海报新闻首席记者 陈嘉伟 陕西报道
近日，三角防务（300775）及公司董事长严建亚等高管，因存在收入核算与相关内控管理不规范、募集资金存放与使用不规范、内幕信息知情人登记管理不到位、未及时披露股价触及转股价格修正条件等四项违规行为被陕西证监局出具警示函。
收入核算与相关内控管理不规范方面，三角防务存在部分产品收入确认依据不充分、特殊业务模式下收入确认的相关内部控制存在缺陷且收入政策披露不完整等问题。三角防务2023年销售的部分产品，在控制权未转移的情形下确认收入，导致公司2023年度财务报表及2024年中期财务报表相关数据披露不准确。此外，三角防务生产的个别定制化产品存在因客户场地有限暂时存放在三角防务，陕西证监局指出该行为存在以下问题：一是未在2023年财务报告会计政策中列明该模式下收入确认具体时点及确认条件，收入确认政策披露不充分；二是未严格针对该模式建立相关的财务核算内部控制体系；三是双方未通过合同等方式对该模式下具体权利义务进行约定，形式要件存在瑕疵。
募集资金存放与使用不规范方面，三角防务存在将募集资金由募集资金专户转入非募集资金户进行现金管理情形，2023年末部分募集资金及相关理财收益未在募集资金专户存放，导致公司《2023年度募集资金存放与使用情况专项报告》《2023年年度报告》中募集资金余额及募集资金存放状态披露不准确。
内幕信息知情人登记管理不到位方面，三角防务在筹划决策2022年股票定向增发期间，未制作重大事项进程备忘录。
未及时披露股价触及转股价格修正条件方面，三角防务股票价格在2024年多次触及公司可转债“三角转债”转股价格修正条件，但未按规定在预计触发转股价格修正条件的5个交易日前及时披露提示性公告，亦未按规定在债转股价格修正条件触发当日召开董事会决议是否修正转股价格并及时披露。
根据相关规定，三角防务董事长严建亚、总经理虢迎光、副总经理兼财务总监严健、董事会秘书刘家骏对上述违规事项负有主要责任。陕西证监局决定对三角防务采取责令改正并对严建亚、虢迎光、严健、刘家骏采取出具警示函的行政监管措施，并要求公司在收到决定书之日起30日内提交书面整改报告。
三角防务主营航空、航天、船舶等行业锻件产品的研制、生产及销售，核心产品包括飞机结构件、发动机盘环件等大型模锻件。
根据最新业绩预告，三角防务预计2024年度归母净利润将比上年同期下降44.75%至57.03%，上年同期盈利为8.15亿元，预计2024年盈利将在3.5亿元至4.5亿元之间。同时，归母净利润扣除非经常性损益后预计下降47.77%至60.8%，上年同期盈利为7.68亿元，预计2024年该项盈利将在3.01亿元至4.01亿元之间。
公告中提到，业绩下降的原因主要包括航空锻件市场需求不及预期，导致公司订单受到影响，以及客户对以前年度已售产品价格的调减，进一步冲减了2024年的收入。此外，预计非经常性损益对公司净利润的影响金额约为4800万元。此次业绩预告的数据为公司财务部门初步测算结果，尚未经过会计师事务所审计。
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